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根据上海证监局10月24日发布的处罚决定,上海汇正财经顾问有限公司在开展证券投资顾问业务过程中,存在三方面违规行为:一是部分营销宣传内容中存在误导性表述;二是部分未在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问的员工向投资者提供投资建议;三是对营销话术、素材的审核及管理存在不足,对部分客户风险提示不到位,反映出该公司合规管理和风险控制机制存在不足。
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公司销售自有软件一般包括标准软件授权许可和定制开发服务两项内容,部分合同条款未就标准软件授权许可的独立交付、独立验收、独立收款作出明确约定,据此识别单项履约义务并确认收入存在一定争议,反映出公司销售合同订立相关内部控制不到位。
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