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不仅仅是小贷公司自身,此次《办法》也对助贷、联合贷方面提出要求。具体来看,小额贷款公司与第三方机构合作开展贷款业务的,不得将授信审查、风险控制等核心业务外包;不得与无放贷业务资质的机构共同出资发放贷款;不得与无融资担保、不符合信用保险和保证保险经营资质的机构合作,接受其提供的融资担保或者保险服务;不得仅提供不实际出资的营销获客、客户信用画像和风险评估、信息科技支持、逾期清收等服务;与商业银行联合发放的网络贷款的单笔出资比例不得低于30%。这也意味着,通过小贷牌照展业的部分助贷机构,仅提供导流业务或提供催收业务的路径将不再可行。
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为此,承办检察官结合该案客观证据,对崔某及其经营的公司是否存在其他犯罪行为进行了重点审查。根据相关发票开具记录、抵扣明细等证据,最终审查查明:J公司于2018年12月至2023年8月,经由崔某决定,通过万某的介绍,在无真实业务往来的情况下收受他人虚开的增值税专用发票。其中,部分增值税专用发票由D公司更改品名变票后开具给J公司,之后J公司以借货配单的形式,使用虚开的增值税专用发票,冒用他人出口业务申报出口退税共计1130余万元。2018年12月至2022年1月,J公司经由崔某决定,在无真实交易情况下,通过万某介绍让他人为其虚开增值税专用发票,上述虚开的发票并未用于申报退税,而是单独用于认证抵扣,涉及税款损失达430万余元。
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