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“此外,监管强制要求披露的业绩比较基准是理财产品的一种预期收益,而非真实收益。若某款产品是旧有产品,那业绩比较基准是基于过往业绩预估而来;若是新发产品,则是基于其他同类产品的过往业绩预估而来。”前述资管人士对记者表示。
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从问询函与审议会内容来看,北交所始终把防范财务造假、欺诈发行摆在更加突出的位置。针对四家企业的上市审核,北交所主要关注了相关公司的收入真实性与准确性、业绩与经营稳定性、采购及客户合作真实性等方面。同时,由于北交所是创新型中小企业的聚集地,发行人的创新性特征、控制权稳定性、募资必要性也是监管关注重点。
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